Bankowa akredytywa w działaniu: Definicja i kto może z niej skorzystać?

Osoby prowadzące działalność gospodarczą, zwłaszcza te zajmujące się transakcjami międzynarodowymi, mogą napotkać na pojęcie akredytywy, służącej zabezpieczeniu stron transakcji. Czym jest akredytywa bankowa i kto powinien z niej skorzystać?

Co to jest akredytywa bankowa?

Akredytywa bankowa jest formą płatności, która realizowana jest dopiero po spełnieniu ustalonych warunków umowy. Jej celem jest zabezpieczenie obu stron transakcji handlowych na wypadek niewywiązania się jednej z nich. Bank, jako niezależny podmiot, obsługuje akredytywę, blokując środki na koncie importera do czasu wykonania dostawy towarów lub usług przez eksportera.

Aby lepiej zrozumieć działanie akredytywy bankowej, warto przyjrzeć się jej na przykładzie. Zakładając, że importer z Polski zamierza nabyć towary od producenta z Chin, może on zażądać akredytywy bankowej, aby zabezpieczyć swoje interesy i zapewnić, że płatność nastąpi dopiero po otrzymaniu towarów.

Taka sytuacja może się pojawić, gdy importer obawia się, że producent nie dostarczy towarów zgodnie z umową, bądź też nie będzie spełniał innych warunków, takich jak jakość czy terminowość dostawy. Akredytywa bankowa pozwala uniknąć impasu, gwarantując płatność po spełnieniu warunków umowy.

 

Jak działa akredytywa?

Akredytywa bankowa jest otwierana w banku importera, który blokuje określoną kwotę na rachunku firmowym po uzgodnieniu warunków umowy. Następnie bank informuje o otwarciu akredytywy dostawcę towarów lub usług (eksportera).

Po potwierdzeniu otwarcia akredytywy, dostawca realizuje zamówienie i informuje o tym swojego banku. Informacja ta jest przekazywana do banku importera, który sprawdza zgodność wykonania umowy. Jeśli wszystko przebiegło pomyślnie, środki są przekazywane z rachunku importera na rachunek dostawcy.

Dzięki temu mechanizmowi obie strony transakcji są zabezpieczone, ponieważ płatność następuje dopiero po zrealizowaniu zamówienia, co daje pewność, że transakcja zostanie pomyślnie sfinalizowana.

 

Akredytywa bankowa i wymagane dokumenty

Usługa akredytywy bankowej wymaga udziału czterech głównych stron:

• Zamawiający przedsiębiorca
• Przedsiębiorca dostarczający towar lub usługę
• Bank inicjujący akredytywę
• Bank beneficjenta, odbierający płatności

Dla możliwości przekazania środków przez bank inicjujący na konto eksportera, niezbędne jest dostarczenie przez niego odpowiednich dokumentów. Te dokumenty muszą potwierdzić, że wszystkie warunki zawarte w akredytywie zostały spełnione. Dokumenty te mogą obejmować, lecz nie ograniczają się do, faktur handlowych, listów przewozowych, certyfikatów jakości czy dokumentów ubezpieczeniowych, w zależności od specyfiki transakcji oraz ustaleń kontraktu między stronami handlowymi.

 

Koszty akredytywy bankowej

Akredytywa bankowa zapewnia znaczące poczucie bezpieczeństwa, jednak jest to usługa, która może wiązać się z większymi wydatkami. Cena akredytywy często koreluje z kwotą całkowitą transakcji. Koszty te mogą różnić się w zależności od instytucji finansowej i zazwyczaj obejmują:

• Prowizję, która zależy od wartości transakcji oraz polityki banku;
• Opłatę za sprawdzenie dokumentów przez bank;
• Opłatę za formalne otwarcie akredytywy;
• Inne dodatkowe koszty, które może narzucić bank.

W kontekście prowizji, typowe stawki wahają się od 0,2% do 0,5% wartości transakcji, co przy większych projektach może oznaczać koszty rzędu kilku tysięcy złotych. Niejednokrotnie koszty te są dzielone między obie strony zaangażowane w transakcję, choć szczegółowe warunki zależą od wcześniejszych negocjacji między uczestnikami.

 

Akredytywa a inkaso w handlu międzynarodowym

Akredytywa i inkaso to dwa odmienne instrumenty finansowe stosowane w handlu zagranicznym do zarządzania transakcjami płatniczymi między sprzedawcą a nabywcą. Obie metody różnią się zarówno mechanizmami funkcjonowania, jak i stopniem ochrony, który zapewniają stroną umowy. Akredytywa, znana również jako akredytywa dokumentowa, stanowi gwarancję bankową na wypłatę środków, co gwarantuje sprzedającemu uzyskanie zapłaty po zrealizowaniu określonych kryteriów i dostarczeniu wymaganych dokumentów. To rozwiązanie jest uznawane za niezwykle bezpieczne, gdyż bank gwarantuje wypłatę środków za produkt, niezależnie od tego, czy kupujący wywiąże się ze swoich zobowiązań, o ile sprzedawca spełni warunki umowy.

Inkaso dokumentowe, które bywa stosowane równocześnie z akredytywą, to metoda, w ramach której bank pełni rolę mediatora w wymianie dokumentów między sprzedającym a nabywcą. W przypadku inkasa, płatność jest dokonywana przez kupującego bezpośrednio po odbiorze i zaakceptowaniu dokumentacji. Inkaso jest uważane za mniej bezpieczną metodę w porównaniu do akredytywy, gdyż nie zapewnia sprzedającemu automatycznej wypłaty i zależy od dobrej woli kupującego, który zdecyduje o finalizacji płatności.

Kluczową różnicą między tymi dwoma systemami jest fakt, iż akredytywa oferuje sprzedającemu pewność otrzymania zapłaty, co ma kluczowe znaczenie w transakcjach o wysokim stopniu ryzyka lub przy współpracy z nowymi kontrahentami. Z kolei inkaso jest często wybierane w przypadkach, gdy relacje handlowe są stabilne i charakteryzuje je wzajemne zaufanie.

 

Akredytywa przenośna – definicja i działanie

Akredytywa przenośna, znana też jako przenoszona akredytywa dokumentowa, umożliwia beneficjentowi przekazywanie praw do otrzymania środków z akredytywy na rzecz innego podmiotu. To narzędzie finansowe jest szeroko stosowane w globalnym handlu, oferując dodatkową elastyczność w zarządzaniu łańcuchem dostaw.

 

Jak funkcjonuje akredytywa przenośna?

1. Inicjacja: Importer, czyli nabywca, zleca swojemu bankowi wystawienie akredytywy na rzecz eksportera (pierwszego beneficjenta), z klauzulą o jej przenośności.
2. Transfer: Eksporter ma możliwość przekazania całej lub części przysługujących mu środków innemu beneficjentowi, np. swojemu dostawcy lub podwykonawcy zaangażowanemu w realizację zamówienia.
3. Wykorzystanie środków: Drugi beneficjent używa przekazanych środków zgodnie z warunkami pierwotnej akredytywy, do kwoty, którą otrzymał.

 

Korzyści z akredytywy przenośnej

Akredytywa przenośna pozwala pierwotnemu beneficjentowi na finansowanie swoich dostawców lub podwykonawców, co wspiera zarządzanie kapitałem obrotowym. Dzięki temu, że środki są wypłacane po spełnieniu warunków dokumentacyjnych, zarówno sprzedający, jak i kupujący mają zapewnione bezpieczeństwo transakcji.

Akredytywa przenośna umożliwia również eksporterowi efektywniejsze zarządzanie swoim łańcuchem dostaw, umożliwiając finansowanie poszczególnych podmiotów bez konieczności zaciągania zewnętrznych kredytów. Jednakże, akredytywa przenośna może być oficjalnie przeniesiona tylko jednokrotnie, co oznacza, że kolejny beneficjent nie ma możliwości jej dalszego przekazywania. Dodatkowo, wszyscy uczestnicy muszą rygorystycznie przestrzegać warunków akredytywy, co może być wyzwaniem w bardziej złożonych transakcjach.

To narzędzie jest szczególnie wartościowe w skomplikowanych transakcjach międzynarodowych, pozwalając eksporterowi na poleganie na różnorodnych dostawcach i wykonawcach, dzięki czemu zwiększa elastyczność finansową oraz operacyjną w handlu zagranicznym.

Artykuł powstał przy współpracy z bif24.pl